广东省工商联湘籍企业家商会

财 务 审 批 制 度

根据国家财政部《民间非营利组织会计制度》及本会章程，制定本制度。

一、本会经费来源

1、会员缴纳会费；

2、捐助费；

3、招商引资奖励费用。

二、经费使用范围

1、商会办公费用；

2、商会工作人员工资、补贴及福利；

3、商会开展各种活动经费；

4、业务招待费。                   

三、财务报销规定

（一）财务报销必须严格遵守国家有关法律法规，报销凭证应是国家和地方税务部门印制的发票。

（二）发票报销，按以下程序进行

1、经手人、证明人在发票背面签名，秘书长（或秘书处负责人）审核后在发票背面签字；

2、会长审核后在凭证封面上签字；

3、送广东省总商会分管财务的副会长审核签字；

4、到广东省总商会财务报销。

（三）差旅费报销：秘书处工作人员因公出差，必须报会长批准，有关差旅费标准如下：

1、伙食补贴：每人每天不超过20元；

2、住宿费：每天不超过200元（1—2人）；

3、交通费：除出租车票外，有关费用实报实销，但乘座飞机、软卧必须事先报会长批准。

（四）财务报销实行“一支笔” 审批制度。商会所有支出均由会长审批。如发现使用假发票、假凭证虚报冒领，扣发当事人当月工资并予通报批评；情节严重的，依法追究其法律责任。

（五）商会工作人员工资、补贴由商会秘书处在每月30日前制表，经会长审批后，于次月10日支付（节假日顺延）。具体标准详见《工作人员待遇标准》。

（六）商会秘书处有关领导可预借一定数量的备用金。具体标准为：秘书长5000元，副秘书长、会员部长各3000元。

（七）商会相对固定人员到总商会财务报帐，若人员变动，由商会秘书长书面函告总商会财务部。

（八）商会开展活动所需资金一次超过5万元（含）时，应提前5天报告总商会财务部。

（九）每季度商会秘书处向商会会长会议提交财务收支明细报表说明，由会长会议审议开支情况。